Les heures supplémentaires comptent-elles pour la retraite ? Base et points

Les heures supplémentaires peuvent améliorer les droits à la retraite, mais elles ne se transforment pas mécaniquement en trimestres. Dans le régime général, les trimestres sont validés selon le revenu soumis à cotisation et dans la limite de quatre par année civile. Pour la complémentaire Agirc-Arrco, les cotisations liées aux heures supplémentaires peuvent produire des points. La différence entre retraite de base et complémentaire explique pourquoi le bulletin de paie doit être lu ligne par ligne.

Retraite de base : le revenu annuel compte, pas le nombre d’heures

Pour valider des trimestres dans le régime général, on ne compte pas chaque heure travaillée séparément. Le nombre de trimestres dépend du montant annuel de rémunération soumis à cotisation vieillesse, avec un seuil révisé chaque année et un maximum de quatre trimestres par an. Les heures supplémentaires peuvent donc aider à atteindre le seuil requis, mais elles ne garantissent pas un trimestre supplémentaire si le plafond annuel de quatre est déjà atteint.

Autre nuance : les heures supplémentaires bénéficient d’une réduction de cotisations salariales d’assurance vieillesse selon les règles en vigueur. Il ne faut donc pas supposer que leur rémunération est traitée exactement comme le salaire de base pour tous les éléments de la pension. Le calcul de la retraite de base dépend des rémunérations retenues dans la carrière et du régime auquel vous êtes affilié (1).

Retraite complémentaire : des points peuvent être acquis

Les cotisations de retraite complémentaire Agirc-Arrco sont calculées et déclarées selon des règles distinctes. L’Agirc-Arrco indique que la réduction liée aux heures supplémentaires porte sur certaines cotisations d’assurance vieillesse de base et ne se déclare pas comme une exonération de cotisations Agirc-Arrco. Les cotisations complémentaires dues sur ces heures alimentent donc le compte de points selon la rémunération déclarée (2).

Au moment du départ, le montant de la retraite complémentaire dépend du total de points acquis et de la valeur du point applicable. Une heure supplémentaire ne correspond pas à un nombre fixe de points : le résultat dépend du montant cotisé, de l’assiette, du taux de calcul des points et des paramètres de l’année.

Ce que les heures supplémentaires peuvent changer

Comment vérifier votre relevé ?

1. Conservez les bulletins de paie où figurent les heures supplémentaires et leur rémunération.
2. Comparez les salaires déclarés sur le relevé de carrière avec les rémunérations annuelles figurant sur vos documents fiscaux et sociaux.
3. Vérifiez séparément le nombre de points Agirc-Arrco dans votre espace personnel.
4. Si une année ou une rémunération manque, demandez une correction à la caisse avec les justificatifs demandés.

Un décalage entre heures payées et relevé ne signifie pas toujours une erreur : certains éléments sont intégrés après transmission des déclarations, et les plafonds peuvent limiter leur effet. Si vous approchez du départ, faites corriger les anomalies suffisamment tôt pour éviter de découvrir un trimestre ou des points manquants au moment de liquider la pension.

Pour comprendre comment les rémunérations de carrière interviennent dans l’estimation, consultez également notre guide sur le calcul de la retraite dans le privé.

Sources

(1) L’Assurance retraite, prise en compte de la carrière : https://www.lassuranceretraite.fr/portail-info/sites/pub/home/actif/ma-carriere/cotisation-carriere.html
(2) Agirc-Arrco, heures supplémentaires : https://www.agirc-arrco.fr/entreprises/mon-entreprise/connaitre-les-exonerations/les-heures-supplementaires/
(3) Service-Public, heures supplémentaires d’un salarié du secteur privé : https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F2391